Фиктивное банкротство – признаки, ответственность

Что такое фиктивное банкротство - понятие

Административный штраф за фиктивное банкротство

Уголовное наказание

Порядок определения признаков фиктивного банкротства

Законом о несостоятельности (банкротстве) предусмотрено, что арбитражным управляющим (финансовым управляющим по делам в отношении физических лиц) при ведении дела о банкротстве выявляются признаки фиктивного банкротства.

Понятие

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином о своей несостоятельности.

В зависимости от суммы ущерба за фиктивное банкротство наступает уголовная или административная ответственность.

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Административная ответственность за фиктивное банкротство установлена ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ. В соответствии с данной статьей фиктивное банкротство считается административным правонарушением, если это действие не содержит уголовно наказуемого деяния (то есть сумма ущерба составляет менее одного миллиона пятисот тысяч рублей).

Штраф за фиктивное банкротство в соответствии с ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ составляет:

• в отношении граждан - в размере от 1 000 до 3 000 рублей;
• в отношении должностных лиц - от 5 000 до 10 000 рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Для привлечения виновного лица к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ наступление последствий не обязательно - достаточно самих неправомерных действий.

Если последствия имеются, то для привлечения лица к административной ответственности материальный ущерб от деяния должен быть меньше суммы, предусмотренной для привлечения к уголовной ответственности.

Субъект правонарушения по ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ:

1. Общий субъект - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, - при объявлении о своей несостоятельности;
2. Специальный субъект - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, которое является:

• руководителем юридического лица - единоличным исполнительным органом юридического лица или руководителем коллегиального исполнительного органа, а также иным лицом, осуществляющим в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности, - при объявлении о несостоятельности данного юридического лица;
• учредителем (участником) юридического лица - при объявлении о несостоятельности данного юридического лица;
• индивидуальным предпринимателем - при объявлении о своей несостоятельности.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена ст. 197 Уголовного кодекса Российской Федерации. В соответствии с данной статьей фиктивное банкротство считается уголовным преступлением если это деяние причинило крупный ущерб (то есть сумма ущерба составляет  более одного миллиона пятисот тысяч рублей – см. примечание к ст. 169 УК РФ).

Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Для привлечения виновного лица к уголовной ответственности обязательно наличие причинно-следственной связи между деянием и причиненным крупным ущербом.

Преступление считается оконченным, когда наступили общественно опасные последствия в виде причинения крупного ущерба хотя бы одному из кредиторов.

Субъектами преступления являются:

1. Общий субъект - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, - при объявлении о своей несостоятельности;
2. Специальный субъект - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, которое является:

• руководителем или учредителем (участником) юридического лица - при объявлении о несостоятельности данного юридического лица;
• индивидуальным предпринимателем - при объявлении о своей несостоятельности.

Порядок определения признаков фиктивного банкротства

Порядок определения признаков фиктивного банкротства регламентирован разделом  III постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"

Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с Правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 N 367.

При проведении анализа арбитражный (финансовый) управляющий:

• рассчитывает коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника, и динамика их изменения;
• устанавливает причины утраты платежеспособности с учетом динамики изменения коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности.

По результатам анализа арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного банкротства должника. Данное заключение представляется собранию кредиторов, арбитражному суду.

В случаях обнаружения признаков фиктивного банкротства заключение направляется в органы, должностные лица которых уполномочены составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.12 КоАП РФ, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении либо в органы предварительного расследования, в случаях наличия признаков уголовного преступления по статье 197 УК РФ.

Подготовлено "Банкротство в регионах"